Изменение налогов в 2025 году

Наша страна достаточно стойко противостоит санкциям и внешнеполитическому давлению. Тем не менее, вопрос, который откладывали до последнего, поднят на повестке парламентского собрания в мае 2024: госказну надо поддержать. Инструмент поддержки всегда один – налоги. Сейчас активно во всех инстанциях муссируется вопрос, как мягко поднять налоги, чтобы граждане легче перенесли такой переход. После майских Парламентских слушаний в обиход поступили термины

• "прогрессивное налогообложение",
• "прогрессивная шкала НДФЛ",
• "справедливое распределение налогового бремени".

Вопрос подъема налогов в стране касается каждого, поэтому во встрече парламентариев приняли участие не только депутаты Госдумы и сенаторы, но и представители субъектов РФ, бизнес- общественных и научных объединений, предприниматели и эксперты, в т.ч. академии наук. Разберемся же в том, чего ожидать в налоговом плане от 2025 г.

НДС

НДС в ближайшие годы поднимать не рассматривается. Его уплата ложится на конечного потребителя, а у него и так поднимутся другие налоги в ближайшее время. НДС было принято пока не трогать.

Налог на прибыль

Если с остальными налогами все уже более-менее понятно, что будет в следующем году, то по налогу на прибыль пока самые большие прения. Его точно поднимут в 2025 г. Но мнений, на сколько процентов поднимать, и не отменить ли все налоговые вычеты по налогу на прибыль, пока масса. При этом времени на принятие решения остается до осени не так много.

НДФЛ

Вот по НДФЛ с “прогрессивностью налога” и его поступенчатым/пошаговым подходом и стоит разобраться. С 2021 г. в России введен повышенный НДФЛ для граждан, чей доход составляет свыше 400 тыс. руб. ежемесячно до вычета налогов и сборов. Такой инструмент повышения доходной части бюджета России повысил поступления НДФЛ на 53% за 2023 г. по сравнению с 2020 г. 

Сейчас общая задача стоит перевести на повышенный 15%-ный налог и остальных граждан. Чтобы переход проходил мягко, разработана стратегия этапов перевода граждан на повышенный налог. Так, вероятнее всего с января 2025 г. 15% вместо 13% НДФЛ будут уплачивать не только те, кто зарабатывает сверх 400 тыс. руб. в месяц, но уже те, чей доход выше 200 тыс. руб. Такая цифра взята не из воздуха. По итогу анализа Росстата средняя заработная плата по стране за 2023 г. составила чуть меньше 75 тыс. руб. в месяц. Минэкономразвития прогнозирует, что за 2024 г. она вырастет еще на 10 тыс. руб. Поэтому Минфин и отправил в Парламент на рассмотрение законопроект, по которому повысят НДФЛ для тех, кто зарабатывать будет в 2025 г. вдвое больше средней номинальной зарплаты.

Налоговые спецрежимы

Сегодня есть в России существенная часть бизнеса, которая при кратном превышении средних доходов по стране налога платит меньше, вплоть до полной отмены налогового бремени. Речь о специальных налоговых режимах.

В масштабах российской экономической истории спецрежимы появились относительно недавно: УСН – с 2002 г., НПД – с 2018 г. Введены они были как мера господдержки малого бизнеса. При этом лимиты, до которых бизнес считается “малым”, были обозначены достаточно лояльные: на УСН ИП и ООО могут зарабатывать до 250 млн. руб. в год, на НПД – до 2,4 млн. руб. в год. 

ИП или ООО на УСН может выбрать объект налогообложения, как ему выгодно, и платить 6% со всех доходов или 15% с чистой прибыли (из которой вычли расходы). Если у юрлица общих доходов от 200 до 250 млн. руб. или трудоустроено от 100 до 130 человек, ставки УСН повышенные: 8% с доходов и 15% с чистой прибыли.

У НПД 2 фиксированные ставки налога: если доходы получены от юрлиц, это те же 6% налога, как и на УСН, если доходы от физлиц, ставка 4%.

Существует еще ряд налоговых спецрежимов. В ближайший год их пересматривать не планируют.

Итого

Всех нас ожидает рост налогов в 2025 г. Даже если ваш средний доход, как физлица, останется на 13%, и даже при том, что НДС на товары в магазине не вырастет, инфляцию и рост доллара, за который все еще закупается часть товаров, никто не отменял. 

Налоги – ключевой фактор, формирующий доходную часть бюджета России. Поддержать собственный бюджет придется всем. 

Налоговое бремя всегда есть возможность оптимизировать. Не знаете как, пишите, – мы расскажем.