Страховые взносы ИП в 2022 году

Тема страховых взносов всегда актуальна: во-первых, потому, что каждый год утверждают новую сумму фиксированных взносов на текущий год, а во-вторых, потому, что сколько про это ни объясняй, всегда остаются вопросы.

Фиксированные взносы для ИП на 2022-2023 годы

Сумма фиксированных взносов на 2022 год составляет 43 211 руб. (34 445 руб. на пенсионное страхование, 8 766 руб. – на медицинское страхование).

Эту сумму 43 211 рублей должен заплатить практически любой ИП в 2022 году. При этом неважно, работали вы или не работали, получали вы прибыль или не получали.

В 2023 году сумма фиксированных взносов составит 45 842 рублей, то есть подрастёт на 2 631 рубль.

Сумма страховых взносов, именно фиксированных, может быть меньше только в одном случае: если вы работали как ИП неполный год. Если вы открыли бизнес в середине года или если закрыли его, не дожидаясь конца года, тогда фиксированные взносы рассчитываются пропорционально рабочему времени. Условно, если вы работали полгода, то вам нужно заплатить половину от этой суммы.

1% с дохода свыше 300 000 руб.

Помимо фиксированных взносов, для ИП есть еще и дополнительные. Они выплачиваются в случае, если доход превысил 300 000 руб., с суммы превышения нужно доплатить 1% пенсионных взносов.

Это тоже взносы, но их стоимость заранее неизвестна, т.к. она зависит от того, сколько вы зарабатываете.

1. Если вы зарабатываете меньше 300 000 руб., то его платить не придется. Т.е. в данном случае оплачивать нужно будет только фиксированную часть.
2. Если вы заработаете больше 300 000 руб., тогда 1% с суммы превышения нужно заплатить.

Какой доход брать для расчета 1%

Очень часто возникает вопрос, с каких доходов эти взносы платить. Тут все зависит от вашей системы налогообложения:

• если вы работаете на УСН «д» (доходы), то для расчета нужно брать доходы, которые вы учли в УСН;
• если вы работаете на УСН «д-р» (Доходы минус расходы), то вы берете доходы за вычетом расходов и уже потом, при необходимости, вычитаете 300 000 руб. Из оставшейся суммы 1% пойдет на взносы;
• если вы работаете на Патенте, то вам нужно брать для расчета ваш потенциальный доход (не реальный). Потенциальный доход у вас прописан в патенте и он, как правило, прописан на целый год. Если вы взяли патент на полгода, то вам этот потенциальный доход нужно разделить на два, и только потом уже вычитать 300 000 и умножать на 1%;
• если вы совмещаете УСН с Патентом, то доход по УСН нужно сложить с потенциальным доходом на Патенте. От всей полученной суммы рассчитать 1%.

Взносы не равны налогам

Не путайте взносы с налогами. Предприниматель обязан платить налоги по своей системе налогообложения. Однако, благодаря регулярной выплате страховых взносов, можно уменьшить сумму налогов:

• на всю сумму страховых взносов для ИП без сотрудников;
• не больше 50% для ИП с наемными работниками.

Сроки уплаты взносов

Ещё один важный момент - это срок уплаты взносов.

1. Фиксированную часть за 2022 год нужно заплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года, т.е. не позднее 31 декабря 2022 года.
2. 1% уплачивается не позднее 1 июля года, следующего за истекшим, т.е. не позднее 1 июля 2023 года.

Платить фиксированную часть можно единовременно или несколькими платежами в течение года. Мы советуем платить взнос регулярно, например, ежемесячно или ежеквартально.

Если вы хотите уменьшить налог с первого квартала, то взносы нужно заплатить в этом первом квартале до 31 марта.

На Патенте взносы нужно заплатить в период действия самого Патента - не раньше и не позже.

Когда ИП не платит взносы

Рассмотрим жизненные ситуации, при которых предприниматель освобождается от уплаты взносов.

1. Предприниматель самозанятый. Если у вас статус ИП и вы применяете систему налогообложения налог на персональный доход (НПД), то самозанятость вас освобождает от подобных выплат.
2. Предпринимательница уходит в отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. Эти полтора года она действительно имеет право не платить взносы, предоставив всю нужную документацию в налоговую службу.
3. Военная служба, если вы предприниматель.
4. Уход за некоторыми группами лиц: за инвалидом I группы, за ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет.
5. Военные-контрактники вместе с супругами, проживающие в местности, где они не могли трудоустроиться и работать (но не более 5 лет).
6. Супруги, проживающие за границей, направленные в дипломатические и прочие представительства РФ, консульские учреждения РФ (но не более 5 лет в общей сложности).

Наши опытные специалисты предоставляют широкий спектр бухгалтерских услуг. Если у вас есть какие-то трудности с расчётом взносов или налогов, вы не знаете, как и по какому принципу их уплачивать, обращайтесь в нашу компанию «Деловой Климат», мы расскажем, покажем и объясним.