ИП или ООО

Когда человек решает открыть собственный бизнес, ему нужно изначально определиться со сферой будущей деятельности, необходимостью в наемных сотрудниках, примерной годовой выручкой, работа с НДС, допустимый объем ежемесячных налогов и прочих расходов. Но когда встает выбор, открыть ИП или ООО, то первым вопросом становится, сколько это будет стоить. Мы расскажем об этом ниже.

Типы систем налогообложения

Рассчитать объем будущих платежей можно заранее, поскольку для обеих форм предпринимательства он обусловлен типом налогообложения. Возможен выбор из нескольких налоговых систем:

• общая (ОСНО);
• УСН – упрощенная;
• единый сельхозналог (ЕСХН);
• ПСН – патент;
• налог на профдоход (НПД).

В соответствии с организационно-правовым типом бизнеса различаются и условия налоговых режимов. У них есть свои плюсы и минусы, благодаря которым можно подобрать для себя наиболее выгодный вариант. Рассмотрим, чем отличается ИП от ООО на общей и упрощенной налоговой системе.

ИП на УСН

Выбрать ИП на упрощенном налоговом режиме можно при следующих условиях:

• у вас один вид деятельности, либо их больше, но все они разрешены при УСН;
• выбранная деятельность не требует НДС;
• объем ежемесячных поступлений на р/с не превышает 1,8 млн рублей;
• первый год деятельности не будет наемных работников, либо будет до 5 человек, за которых нужно будет вести всю отчетность самостоятельно или с помощью аутсорсера;
• ежемесячно вы готовы тратить на необходимые издержки (по страховым, налоговым взносам и пр.) не более Х рублей, где Х зависит от региона РФ, в котором вы планируете заниматься бизнесом.

Если вы попадаете под вышеописанные условия, то оформить ИП на упрощенке вам выгодно. Для предпринимателей на УСН есть 2 варианта налоговых выплат:

• упомянутый выше в зависимости от региона со всей выручки;
• фиксированная сумма в соответствии с регионом деятельности, которая выплачивается с дохода после вычета расходов.

Профессиональный бухгалтер сможет внести в расходы квартплату ИП, расходы на бензин, домашний интернет и электроэнергию. В результате останется сумма, гораздо меньшая чем 5% от дохода. Но какой вариант подойдет именно вам, лучше уточнить у эксперта. Но если хотя бы одно из требований для УСН не соблюдается, то ИП придется работать на ОСНО.

ИП на ОСНО

Стандартный режим налогообложения относится к самым сложным, поскольку подразумевает наибольшее количество налогов и обязательное ведение налогового и бухучета. По умолчанию на ОСНО переводят все организации и ИП, если они не определились с выбором режима на стадии регистрации бизнеса.

Никаких ограничений по видам и количеству деятельности при ОСНО не предусмотрено. Также стандартный режим не ограничивает ИП в доходах, штате сотрудников и пр. Обычно большинство крупнейших компаний работает по стандартному налогообложению.

ИП выплачивают следующие налоги:

• подоходный налог физлиц в 13, 15 либо 30%;
• НДС в 0, 10 либо 20%;
• имущественный налог с физлиц в размере 0,1-2%, устанавливаемый местной властью.

Кроме того, ИП на стандартной системе обязаны со всех доходов работников удерживать и отчислять НДФЛ, производить страховые отчисления. Если ИП планирует расти в прибыли и штате, то учредителю дальновиднее сразу оформить ООО на ОСНО.

Важно! Вне зависимости от режима налогообложения ИП обязаны ежегодно платить свои фиксированные страховые взносы.

ОСНО для ООО

Прежде чем открыть ИП или ООО, учтите, что для обеих форм на ОСНО отсутствуют ограничения по доходам, сфере бизнеса и числу сотрудников. Отличие ООО от ИП при таком налоговом режиме сводится к уплачиваемым налогам. ООО должны вносить налоговую плату по следующим статьям.

1. Налог на прибыль – 20%, при убыточном состоянии дел платить не надо. Уплачивается ежемесячно, но при квартальных доходах до 15 млн можно вносить ежеквартально.
2. НДС – может составлять 0, 10 либо 20% от выручки. Если квартальная выручка меньше 2 млн, то ООО могут освободить от НДС.
3. Имущественный налог для организаций – до 2,2%от стоимости недвижимости. Вносится поквартально.

Преимуществом ОСНО для ООО выступает стабильность, широкий перечень учитываемых расходов, возможность не платить налог при убытке, а также сотрудничество с крупными заказчиками, требующими входящий НДС.

Среди недостатков стандартного налогообложения для ООО можно назвать большую налоговую нагрузку, максимальное число налогов и деклараций среди остальных режимов, обязанность вести полноценный налоговый и бухучет, а также самый пристальный надзор ФНС.

ООО на УСН

При упрощенной налоговой системе основные налоги ОСНО заменяются единым налогом. Не уплачиваются:

• налог на прибыль;
• НДС (за исключением экспорта);
• имущественный налог, кроме объектов, налог на которые определяется кадастровой стоимостью.

УСН смогут применить учредители, если:

• доход меньше 219,2 млн;
• в штате не более 130 сотрудников;
• основные средства меньше 150 млн рублей;
• доля других компаний не превышает 25%.

С 2021 г. ввели повышенные налоговые ставки. Если доход поначалу составит 150-200 млн руб. при числе сотрудников 101-130, то УСН сохраняется. Однако, с квартала, когда доход превысил лимит, начисляется повышенный налог. Для общих доходов это 8%, а для налогов с чистой прибыли – 20%.

Если же доходы ООО перевалят за 200 млн, и/или в штате будет больше 130 человек, то организация лишается права на УСН.

Другие отличия ООО и ИП

Чтобы более полно увидеть разницу между индивидуальным предпринимателем и организацией, проведем сравнение ИП и ООО. Если говорить об отчетностях, то нужно учесть:

• за сотрудников ООО и ИП отчитываются одинаково, а если у предпринимателя нет работников, то и отчеты не потребуются;
• налоговые отчетности не зависят от типа бизнеса, а обусловлены режимом налогообложения;
• ИП не обязаны сдавать бухотчетность. Малые организации с годовой прибылью до 800 млн и штатом до 100 человек вправе оформить упрощенную бухотчетность;
• если организация/ИП производит расчет с физлицами за услуги, товары или работу, то они обязаны использовать онлайн-кассу.

Отличается ИП от организаций и выводом заработанных средств. Здесь есть несколько моментов:

1. вывести из бизнеса деньги для ИП сложностей не составляет;
2. с ООО все сложнее, поскольку заработанное считается собственностью компании. Вывести деньги учредитель сможет через выплату дивидендов или зарплаты, а также через договор займа, либо с ИП или сторонней организацией (фиктивный).

Самым безопасным и законным вариантом считаются дивиденды и зарплата, но с них удерживается 13%.

ИП и ООО – плюсы и минусы

Преимущества ИП и негативные моменты наглядно видны в таблице.

Для сравнения в таблице ниже изучите недостатки и преимущества ООО.

Что лучше открыть

Окончательный выбор типа ведения бизнеса обусловлен многими факторами, потому однозначно сказать, что лучше открыть, довольно сложно. Прежде всего, нужно учесть такие моменты:

• если только начинаете бизнес, то лучше открыть ИП;
• планируете вести небольшой бизнес с малыми оборотами и без особого расширения – оформляйте ИП;
• важно сэкономить – выбирайте ИП.

Регистрация ИП выгоднее и гораздо проще, причем не нужно привлекать сотрудников или уставной капитал. Льготное налогообложение и лояльность налоговой тоже говорят в пользу ИП. При этом возможности в бизнесе практически не уступают ООО. Если же надумаете расширяться, то оформить ООО можно в любое время. Тогда как закрыть организацию юридически сложнее, чем ИП.

Если же изначально планируется серьезный и масштабный бизнес, то выбор очевиден – ООО. Крупнейшие компании охотнее идут на сотрудничество с юрлицами, нежели с ИП. Да и инвесторов привлечь ничего не мешает. А если организацию признают банкротом, то долги аннулируются.

Если вы сомневаетесь в выборе формы ведения бизнеса или режима налогообложения, то наши специалисты всегда готовы помочь по любым вопросам.